Сингапур

Город-государство в Юго-Восточной Азии. Форма правления — парламентская республика. Сингапур признан одной из самых конкурентоспособных экономик мира благодаря прозрачности, строгой защите интеллектуальной собственности и статусу главного финтех-хаба Азии. Культура представляет собой уникальный сплав азиатских и западных ценностей.

Сингапур — суверенная республика с правовой системой, основанной на английском общем праве. Страна славится эффективностью судов и низким уровнем коррупции. Сингапур является ведущим центром международного арбитража (SIAC), что делает его предпочтительной юрисдикцией для заключения контрактов в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

Форма правления — парламентская республика. Правительство проводит политику максимального благоприятствования бизнесу и инновациям. Сингапур стабильно занимает первые места в мире по уровню экономической свободы и качеству жизни. Юрисдикция не считается оффшором в традиционном смысле, это полноценный глобальный финансовый хаб с прозрачной репутацией.

Налоговая система основана на принципе резидентства. Ставка корпоративного налога — 17%, но существует множество налоговых льгот и стартап-программ, снижающих эффективную ставку до 0–5% в первые годы. Сингапур имеет одну из самых широких сетей соглашений об избежании двойного налогообложения (более 80 стран), что крайне выгодно для холдингов.

Private Limited Company (Pte Ltd)

Регулируется Companies Act. Самая частая форма — Private Limited Company (Pte Ltd). Для регистрации нужен минимум один директор — резидент Сингапура. Правительство предлагает цифровую платформу BizFile, позволяющую регистрировать бизнес за считанные часы. Компании обязаны вести прозрачный учет и подавать ежегодные отчеты в ACRA.

VCC (Variable Capital Company)

VCC (Variable Capital Company): Революционная структура для инвестиционных фондов, введенная в 2020 году. Она позволяет сегрегировать активы внутри одной компании (субфонды), что значительно дешевле, чем создание нескольких отдельных юрлиц. VCC может использоваться как для традиционных инвестиций, так и для хедж-фондов и семейных офисов.

Limited Partnership (LP)

Limited Partnership (LP): Используется преимущественно для инвестиционных структур и венчурного капитала. Сингапур также предлагает форму LLP, которая популярна среди профессиональных сервисов (юристы, аудиторы), так как она сочетает черты компании и партнерства, ограничивая ответственность участников.

Трасты

Сингапур — главный конкурент Швейцарии в управлении частным капиталом. Трасты регулируются Trust Companies Act. Сингапурское право защищает трасты от претензий в рамках «принудительного наследования» и позволяет учредителю сохранять право на управление инвестициями через зарезервированные полномочия.

Инвестиционные фонды

Инвестиционные фонды: Сингапур предлагает отличную регуляторную базу для управляющих активами (LFM — Licensed Fund Management Companies). Для небольших управляющих (до 30 инвесторов) существует упрощенный режим RFMC (Registered Fund Management Company). Юрисдикция предоставляет налоговые льготы на доход от инвестиций (схемы 13O и 13U).

Family Offices (Семейные офисы)

Family Offices (Семейные офисы): Сингапур стал «тихой гаванью» для капиталов из Китая и Индонезии. Программы налоговых льгот 13O (капитал от SGD 20 млн) привлекают семьи со всего мира. Это позволяет не только легально управлять капиталом с нулевым налогом, но и получать вид на жительство (Employment Pass) для членов семьи и ключевых сотрудников.

Банковская лицензия

Банковская лицензия: Регулируется MAS (Monetary Authority of Singapore). Выдаются Full Bank, Wholesale Bank и Merchant Bank лицензии. Капитал для местного банка должен быть не менее SGD 1.5 млрд, для иностранных филиалов требования ниже, но акцент на репутации. Сингапур также активно выдает лицензии цифровым банкам.

Крипто-лицензия (MPI / SPI)

Крипто-лицензия (MPI / SPI): Регулируется Payment Services Act. Компании должны получить лицензию Major Payment Institution (MPI). Сингапур — одна из самых жестких юрисдикций в плане защиты потребителей в крипте, но одна из самых понятных для бизнеса. Требуется строгий AML-аудит и страхование ответственности.

Capital Markets Services (CMS) License

Capital Markets Services (CMS) License: Необходима для брокерской деятельности, управления активами и консультирования. Требует наличия минимум двух квалифицированных специалистов (Representatives) с подтвержденным опытом и прохождения экзаменов MAS. Сингапурская лицензия — это знак качества для любого брокера.