Панама

Государство в Центральной Америке, связывающее Атлантический и Тихий океаны. Форма правления — президентская республика. Панама является крупнейшим логистическим и банковским хабом региона. Благодаря территориальному принципу налогообложения и Панамскому каналу, страна остается ключевым центром для международной торговли и судоходства.

Панама — суверенная республика с правовой системой, основанной на гражданском (римском) праве с сильным испанским влиянием. Однако в коммерческой сфере и в вопросах морского права широко используются элементы общего права. Панама — это конституционная демократия, обладающая полной независимостью и стратегическим контролем над Панамским каналом.

Форма правления — президентская республика. Панама является крупнейшим финансовым и логистическим хабом Латинской Америки. Политический курс страны направлен на поддержание статуса «американской Швейцарии». Официальной валютой де-факто является доллар США (хотя формально существует бальбоа), что исключает валютные риски для бизнеса.

Налоговая система Панамы является строго территориальной. Доходы, полученные от деятельности за пределами Панамы, полностью освобождены от налогов. Это касается торговли, владения акциями, роялти и процентов. Панама не взимает налоги на прирост капитала, если активы находятся вне страны, что делает её идеальной для международных холдингов.

Sociedad Anónima (S.A.)

Регулируется законом Law 32 of 1927 — одним из старейших и наиболее стабильных корпоративных законов в мире. Основная форма — Sociedad Anónima (S.A.). Для регистрации требуется три директора (президент, секретарь, казначей) и два учредителя. Панамские компании славятся своей «железобетонной» анонимностью, хотя в последние годы введены реестры бенефициаров для внутреннего пользования властями.

Private Interest Foundation (PIF)

Private Interest Foundation (PIF) — Панамский фонд: Это уникальный инструмент, созданный по образу Лихтенштейна, но более доступный. Фонд не имеет акций или владельцев, он существует для реализации целей, указанных в уставе. PIF широко используется для защиты семейных активов от конфискации, так как активы фонда юридически отделены от имущества учредителя.

LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada)

LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada): Панамская версия ООО, которая используется для малого и среднего бизнеса или в качестве партнерской структуры. В отличие от корпораций S.A., здесь меньше формальных требований к совету директоров, но информация об участниках должна быть зарегистрирована в публичном реестре, что снижает уровень конфиденциальности.

Панамские частные фонды (PIF)

Панамские частные фонды (PIF) являются одним из лучших в мире инструментов защиты активов. Закон прямо запрещает оспаривание передачи активов в фонд на основании правил «принудительного наследования» или развода. После трех лет существования фонда любые претензии кредиторов к его активам (связанные с их передачей) аннулируются по сроку давности.

Трасты

Трасты: Регулируются Law 1 of 1984. В отличие от фондов, трасты в Панаме могут быть как частными, так и коммерческими. Панамское трастовое право позволяет назначать доверительным собственником как физическое, так и юридическое лицо, имеющее лицензию. Это гибкий инструмент для структурирования долгосрочных инвестиционных портфелей.

Свободные зоны

Свободные зоны (Colon Free Zone и Panama Pacifico): Это инструменты защиты торгового капитала. Компании, работающие в этих зонах, освобождены от всех импортных пошлин и налогов на экспорт. Это делает Панаму идеальной точкой для реинвойсинга и физического распределения товаров по всей Латинской Америке и Карибскому бассейну.

Банковская лицензия

Банковская лицензия: Панама — крупнейший банковский центр региона (более 80 банков). Лицензии делятся на General (полная) и International (оффшорная). Капитал для международной лицензии — $3,000,000. Регулятор (SBP) требует серьезного присутствия в стране, наличия реального офиса и штата сотрудников.

Платежные лицензии

Платежные лицензии: Панама выдает лицензии на осуществление денежных переводов и электронных платежей. Это популярное место для латиноамериканских финтех-стартапов. Требования включают залог в пользу Министерства торговли и жесткий аудит AML. Панама также активно развивает сектор обработки карт (Processing).

Крипто-лицензии

Крипто-лицензии: В Панаме принят прогрессивный законопроект о крипто-активах, который легализует использование биткоина и других валют для частных и публичных платежей. Хотя полноценная система лицензирования криптобирж еще находится в стадии доработки, Панама уже является домом для множества крипто-обменников, работающих через финансовые лицензии общего типа.