Британские Виргинские Острова

Группа островов в Карибском бассейне, заморская территория Великобритании. Форма правления — парламентская демократия. BVI являются мировым лидером по количеству зарегистрированных бизнес-компаний (BC) благодаря гибкому корпоративному праву и высокому уровню конфиденциальности (несмотря на усиление глобального комплаенса).

Система основана на территориальном принципе, который де-факто означает отсутствие прямых налогов.

БВО — британская заморская территория с правовой системой, основанной на английском общем праве. Судебная система интегрирована в Восточно-Карибский верховный суд, а финальные споры рассматриваются в Тайном совете Лондона. Это делает БВО одной из самых надежных юрисдикций для защиты корпоративных прав и разрешения акционерных конфликтов.

Форма правления — конституционная монархия. Губернатор представляет Короля Великобритании и отвечает за внешнюю политику и безопасность, в то время как местное правительство (Премьер-министр и Кабинет) управляет внутренними делами. Законодательство БВО в области бизнеса считается эталонным и часто копируется другими оффшорными зонами.

В отличие от многих других зон, БВО делает ставку на массовость и простоту. Это «рабочая лошадка» мировой оффшорной индустрии. Юрисдикция полностью соответствует стандартам ОЭСР, что позволяет компаниям БВО беспрепятственно работать с европейскими и азиатскими банками, несмотря на общемировое усиление комплаенса.

Business Company (BC)

Регулируется BVI Business Companies Act. Основной тип — Business Company (BC). Это универсальная компания с крайне гибким уставом, позволяющая выпускать акции как с номиналом, так и без, проводить обратный выкуп акций и легко менять структуру управления. Информация о директорах теперь подается в реестр, но остается закрытой для широкой публики (доступна только по запросу регуляторов).

LP (Limited Partnership)

LP (Limited Partnership) активно используются для венчурных фондов. В БВО закон о партнерствах позволяет структуре иметь как ограниченную, так и неограниченную ответственность участников, что крайне удобно для распределения рисков в инвестиционных проектах. Ограниченные партнеры защищены от личной ответственности по долгам партнерства.

Economic Substance

Правовое регулирование также включает требования к Economic Substance. Компании, занимающиеся банковским делом, страхованием, управлением фондами или холдинговой деятельностью, должны демонстрировать физическое присутствие на БВО (расходы, сотрудники, офис). Для чистых холдингов требования минимальны, но для активных компаний это требует реальных затрат.

VISTA Trust

VISTA Trust — главный козырь БВО. Этот траст позволяет учредителю удерживать контроль над акциями семейной компании в своих руках. В обычном трасте доверительный собственник обязан вмешиваться в управление, если дела идут плохо; VISTA-траст юридически запрещает управляющему вмешиваться в бизнес, если только не происходит чрезвычайная ситуация.

Private Trust Company (PTC)

Private Trust Company (PTC) в БВО не требует специальной лицензии, если она обслуживает только связанные трасты одной семьи. Это дешевле и быстрее, чем на Кайманах. Такая структура позволяет эффективно консолидировать мировые активы семьи (недвижимость, яхты, бизнес) под единым юридическим зонтиком с понятными правилами наследования.

Approved Manager

Для фондов БВО предлагает режим Approved Manager. Это упрощенное лицензирование для управляющих активами, чей объем средств не превышает $400 млн (для открытых фондов) или $1 млрд (для закрытых). Это позволяет малым и средним инвест-командам быстро запускать легальные структуры управления капиталом с минимальными затратами на регулятора.

Банковская лицензия

Банковская лицензия: БВО выдает лицензии General (общая) и Restricted (ограниченная). Минимальный капитал — $2,000,000. Регулятор (FSC) очень избирателен: требуется детальный аудит происхождения средств акционеров и наличие существенного операционного офиса на островах. БВО редко используется для создания малых частных банков, ориентируясь на крупные структуры.

Крипто-лицензии (VASP)

Крипто-лицензии (VASP): Закон вступил в силу в 2023 году. Все биржи и кастодианы, зарегистрированные на БВО, обязаны получить лицензию. Требования включают наличие квалифицированного сотрудника по AML на месте и годовой аудит финансовой отчетности. Затраты на получение «под ключ» составляют от $40,000 до $70,000.

Инвестиционные лицензии

Инвестиционные лицензии: БВО популярны для Форекс-брокеров через лицензию Investment Business. Необходим капитал от $100,000 до $1,000,000 в зависимости от типа лицензии (брокер, маркетмейкер). Требования к офису и персоналу умеренные по сравнению с Сингапуром или Лондоном, но значительно выше, чем в Вануату или Белизе.